安徽中鼎控股（集團）股份有限公司創(chuàng)建于1980年，總部位于山清水秀的皖東南生態(tài)之城寧國市。經過30多年的不懈奮斗和滾動發(fā)展，中鼎現(xiàn)已成為擁有總資產60億元，員工1.3萬人，以機械基礎件和汽車零部件為主導的大型現(xiàn)代化企業(yè)。中鼎集團下屬各類企業(yè)30余家，除寧國總部基地外，還在上海、天津、蘇州、廣東江門、深圳以及合肥、宣城、廣德等地建立產業(yè)基地，并在美國、德國等地共設有9家境外企業(yè)。其中，核心控股企業(yè)--安徽中鼎密封件股份有限公司于2006年通過資產重組在深交所掛牌上市（證券代碼：000887），為中國密封件行業(yè)第一股。

中鼎股份作為一家上市公司,在生存、發(fā)展的過程中必定會面臨各種各樣的風險，如決策管理風險、政策法規(guī)風險、制度缺陷風險、市場風險等。在風險面前，企業(yè)并不是無能為力的，可以通過建立健全內控體系來防范和化解風險。內部控制體系的建設作為中鼎股份發(fā)展的一項重點內容，對于集團全方位強化基礎管理和提升管理水平都有積極的意義。
     一、內控實施過程：

（一）前期準備

根據五部委關于內控基本規(guī)范及配套指引要求，2010年公司開始著手進行內控體系建設，對公司原有流程、制度按照“企業(yè)內部控制規(guī)范體系”要求進行梳理、整合，并匯編成冊；同時在公司范圍內進行了內控專項檢查，督促各部門進行整改；之后，又在全公司范圍內通過OA系統(tǒng)、公司內刊等形式進行內控宣傳，使內控理念深入人心，從思想上高度重視內控體系建設工作，深刻認識開展內控建設的重要意義。

（二）試點階段

1、聘請外部專業(yè)咨詢機構。2011年12月，公司與外部專業(yè)咨詢機構簽署合作協(xié)議，由專業(yè)咨詢機構為我公司內控體系建設工作提供專業(yè)咨詢和服務。試點階段選擇中鼎股份（母公司）和下屬最大子公司中鼎減震作為內控體系建設試點單位。

2、組織保障階段。成立內控推進委員會，確定董事長為內控責任人，公司高層管理人員及各主要子公司總經理組成內控建設領導小組，各業(yè)務部門負責人組成內部控制建設辦公室作為內部控制工作小組，各業(yè)務部門選調熟悉業(yè)務的人員組成內控建設項目組。

3、內控啟動階段。擬定內部控制實施工作方案，經董事會審議通過并通過巨潮資訊網對外公告。召開內控體系建設項目啟動會，組織內控建設領導組、內控建設辦公室、內控項目組、各子公司負責人等參加會議。外部咨詢機構在啟動會上做了企業(yè)內部控制規(guī)范體系的知識培訓，介紹了內部控制背景、內容與落實要求以及內部控制相關模板和工具的使用方法等。

4、內控建設階段。由外部咨詢機構依據內控基本規(guī)范、配套指引及公司相關管理制度、辦法等指導設計工作，綜合運用了訪談、檢查、觀察、穿行測試、重新計算等程序以及必要的職業(yè)判斷，對公司現(xiàn)有流程進行梳理、綜合分析，識別固有風險，編制風險清單，確定重點和優(yōu)先控制的風險點，識別流程中的關鍵控制活動，編制風險控制矩陣等相關內控文檔。整理歸納內控現(xiàn)狀中存在的缺陷，草擬整改建議，與管理層討論整改方案，最終形成內控手冊初稿，組織管理層、各業(yè)務部門學習以及審核與驗收。

5、內控體系試運行、缺陷整改。根據外部咨詢機構提交的手冊初稿，通過試運行來搜集試運行期間存在的問題，對外部咨詢機構提出的內控缺陷改進建議由內控領導組與各部門負責人討論并經外部咨詢機構確認后，進行整改。

6、固化階段。外部咨詢機構根據試運行問題反饋，修訂內控手冊初稿，并形成記錄風險點及關鍵控制活動的內控手冊正式版。各部門補充、修訂各項內控管理制度，匯編目錄形成內控管理文件清冊，并在公司OA系統(tǒng)建立發(fā)布平臺。

（三）推廣階段：

按照內控實施工作方案，自2012年7月1日起，公司內控體系建設進入第二階段。推廣階段制定了內控推廣工作計劃，結合前期在試點單位實施的模式和經驗，第二階段將內控實施范圍擴大到各子公司，選取了部分重點業(yè)務單位，進行內控體系建設推廣，其他非重點業(yè)務單位由各單位參照上市公司（母公司）實施。

（四）檢查階段

經過內控前期準備、第一階段試點、第二階段推廣，以及內控管理文件的梳理完善后，從2012年四季度開始，制定了內控檢查計劃，對前期試點單位正式運行后內控執(zhí)行情況進行檢查，通過對各業(yè)務流程的檢查和與各業(yè)務部門的交流，發(fā)現(xiàn)內控體系設計和運行中存在的不足之處，及時進行改進，保證企業(yè)內部控制運行有效。

二、實施經驗分享：

一是管理是基礎。企業(yè)自身基礎管理工作做的好，可以為企業(yè)內部控制規(guī)范體系實施提供良好的實施基礎和實施環(huán)境。

二是善于比較。內部控制規(guī)范體系實施應注意與其他管理體系進行比較和分析，避免與其他管理體系混淆。通過比較，促進內部控制體系和其他管理體系有機融合，避免體系之間相互沖突。

三是組織保障。企業(yè)內部控制規(guī)范體系建設是系統(tǒng)工程、“一把手”工程，強有力的內控建設組織架構是企業(yè)內部控制規(guī)范體系在公司得以貫徹落實的重要保障。

四是加強合作。企業(yè)內部控制規(guī)范體系建設是專業(yè)性、理論性、經驗要求很強的工作，借助具有豐富實施經驗的外部專業(yè)咨詢機構可以防止企業(yè)實施過程中走彎路。為此，公司從外部選擇了專業(yè)咨詢機構協(xié)助實施。

五是立足實際。五部委頒布的內控基本規(guī)范及配套指引，具有普適性，公司在實際實施過程中，需要結合自身行業(yè)特征、規(guī)模和管理要求，建立適合自身的內控體系。

六是注重培訓。內控人才隊伍建設是企業(yè)內控體系得以順利推動落實和持續(xù)完善的必要保證。不僅要對企業(yè)內部內控人員進行培訓，更要對企業(yè)高管、經理層以及普通員工進行培訓，使得人人了解內控、人人參與內控。

七是持續(xù)改進。公司經營面對的外部和內部環(huán)境不斷發(fā)生變化，企業(yè)內部控制體系建設須建立長效運作機制。只有不斷的去識別內、外部風險，并建立風險防范機制，將內部控制理念和要求融入到日常工作之中，才能保證內部控制體系持續(xù)有效，促進公司穩(wěn)步、健康發(fā)展和經營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

三、總結：

目前，公司內部控制規(guī)范體系已經初步建成，公司將在總結內控建設成功經驗的基礎上，不斷完善企業(yè)內部控制管理，提高公司經營管理水平，提高公司經營效率，不斷加快產業(yè)技術升級，持續(xù)改進經營管理機制，為達到公司戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)公司可持續(xù)健康發(fā)展奠定良好基礎。

(安徽中鼎密封件股份有限公司)