為進一步推進簡政放權、依法行政，適應監(jiān)管轉型需要，不斷提高首發(fā)監(jiān)管的質量和效率，安徽證監(jiān)局在對現(xiàn)行首發(fā)輔導監(jiān)管各項規(guī)定進行規(guī)范梳理、整合細化的基礎上，進一步修訂完善了《安徽證監(jiān)局首發(fā)上市輔導監(jiān)管工作指引（試行）》，扎實做好股票發(fā)行注冊制改革過渡期內首發(fā)上市輔導監(jiān)管工作。

突出簡政放權，把握三項原則。簡政放權是證監(jiān)會深化監(jiān)管轉型的題中應有之義，推進簡政放權必然要處理好放管結合，實現(xiàn)從審批者向真正監(jiān)管者的轉變。修訂后的工作指引體現(xiàn)了三項原則：一是依法行政原則。按照“法定職責必須為”的理念，督促中介機構勤勉盡責，促進市場主體歸位盡責。二是簡化流程原則。積極貫徹全國證券期貨監(jiān)管會議關于不得以任何名義或任何方式實施或變相實施行政審批的相關要求，著力做好監(jiān)管減法，創(chuàng)新服務方式，激發(fā)市場活力。三是公開透明原則。從監(jiān)管角度，及時將輔導流程、進度、結果等信息在網上公開，增加市場透明度。

突出流程優(yōu)化，把握輔導監(jiān)管核心。全國會議明確提出 “優(yōu)化發(fā)行審核流程，清理發(fā)行審核中備案、登記、驗收等不必要的環(huán)節(jié)或前置程序”。修訂后的工作指引實現(xiàn)了三個轉變：一是輔導程序由繁變簡。取消或簡化首次備案局內審批程序、輔導驗收考試等環(huán)節(jié)，保留視情況約請中介機構等談話環(huán)節(jié)，以監(jiān)管備忘錄形式關注公司風險事項，切實做到監(jiān)管與服務并重。二是輔導期限由長變短。進一步修改備案登記開始日、輔導期限、輔導期備案報告要求，放松輔導期限的限制性規(guī)定。三是輔導監(jiān)管內容由實質判斷轉向形式審查。以風險問題揭示為導向，將輔導驗收中發(fā)現(xiàn)的重大風險事項列入輔導監(jiān)管報告相關內容，提請會發(fā)行部予以關注，真正做到輔導監(jiān)管環(huán)節(jié)的放管結合，實現(xiàn)市場主導、責任到位、披露為本、監(jiān)管有力的輔導監(jiān)管新模式。

突出信息披露，把握時效性。資本市場是基于信息定價的市場，發(fā)行人信息披露的真實、準確、完整與否，直接關系到投資者決策判斷。修訂后的工作指引更加注重信息披露，從對接注冊制下的信息披露審核要點出發(fā)，以齊備性、一致性和可理解性為主要內容，按照證監(jiān)會要求，在外網平臺公開披露輔導企業(yè)相關信息，并牢牢把握及時性原則，進行過程動態(tài)更新，不斷強化社會監(jiān)督力度，通過外部約束提升市場主體誠信水平，從源頭和機制上更好體現(xiàn)有效保護投資者合法權益的核心理念。

（安徽證監(jiān)局公司二處）